Последние несколько месяцев 2022 года ознаменовались существенными изменениями в сфере валютного регулирования и валютного контроля. Участникам рынка пришлось максимально оперативно приспосабливаться к новым правилам игры, обыватели с беспокойством следили за новыми ограничениями на трансграничные переводы. Очевидным образом в центре внимания оказались особенности новых правил валютного регулирования. В погоне за их соблюдением на второй план ушли «традиционные» ограничения, установленные валютным законодательством. Поэтому массовая волна сдачи российских паспортов может стать более чем вероятным следствием предлагаемых поправок в Закон о валютном контроле в предлагаемой редакции.
Амнистия капитала также распространяется на незаконные операции. На зарубежный счет можно перечислять зарплату, командировочные, соцвыплаты. В странах ОЭСР и ФАТФ допускается также зачисление займов в валюте, дохода от сдачи имущества в аренду, купонного дохода. https://fx-trend.info/finansy/valyutnyy-rezident-rf/ Однако перечислять гранды и доход от продажи имущества запрещено. За нарушение этого требования грозит штраф в размере 75% от суммы сделки. Если на зарубежный счет поступил доход в $100 от реализации ЦБ, то $75 будет направлено на погашение штрафа.
Все граждане России, даже если они не живут в РФ, считаются валютными резидентами и должны соблюдать закон «О валютном регулировании и валютном контроле». Валютными резидентами являются и иностранные граждане, и лица без гражданства с видом на жительство в РФ. Хорошая новость для валютных резидентов в том, что названный выше запрет на совершение валютных операций не абсолютен.
Это требование распространяется и на иностранных граждан и лиц без гражданства, постоянно проживающих в РФ на основании вида на жительство. Международные компании подлежат государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ “О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей” с учетом установленного настоящим Федеральным законом специального порядка государственной регистрации международных компаний. Если у вас есть вопросы по валютному контролю и регулированию обращайтесь к нашим сертифицированным юристам за консультациями. Отправляйте сообщение с контактными данными в онлайн-чат, и мы свяжемся с вами в кратчайшие сроки. Только если рубли, вывод валюты сейчас разрешен только через покупку товаров. Вы конечно не себе переводите и вроде это вас не касается, но сейчас банки исходят из того что лучше перебдеть.
Скажите, я уехал из России в сентябре 2022 года в Казахстан и открыл счет в Kaspi Bank. Мне нужно уведомлять ФНС или нет?
С начала спецоперации в Украине многие российские компании и специалисты уехали из России. Только за февраль и март страну покинули, по разным оценкам, от 50 до 70 тысяч айтишников.В связи с отъездом у налогоплательщиков может возникнуть непонимание, должны ли они продолжать платить налоги в РФ, изменится ли по ним ставка и можно ли законно отсрочить платежи. При всем указанном, неотвратимость в наказуемость полностью отсутствует, а выборочность применения закона процветает. Но, как бы — в противовес, все более укрепляется порочное мнение, что в грамотных руках малограмотные законы не помешают. Время нахождения в РФ или за ее пределами будет нетрудно контролировать по штампам в загранпаспортах, как это делается в отношении налогового резидентства.
Также Вася может переводить деньги в любой валюте между своими зарубежными счетами — здесь тоже нет ограничений по сумме перевода со стороны России. То есть если Вася открыл счет, например, в Турции, то налоговая может получить данные об этом не только от него самого, но и автоматически. Это не значит, что Вася не должен отчитываться об открытии счета, — наоборот, больше риск получить штраф.
Российские граждане и лица с российским видом на жительство – это валютные резиденты РФ
Продолжает выжиматься налогооблагаемость из запретов на неразрешенные валютные операции вместо введения разумной прогрессивной шкалы налогообложения валютных операций в зависимости от степени их подконтрольности. Даже рядовая работа с честным получением доходов от источников за пределами РФ превратилась для налогоплательщиков в эквилибристику под обязательным руководством опытного тренера. Можно, конечно, беспокоиться на данную тему, чтобы быть в курсе, но реальные негативные последствия таким лицам при нарушении Закона о валютном контроле (с поправками или без) не грозят не только в период их нахождения за границей, но даже если они приезжают в Россию и превышают при этом трехмесячный срок своего пребывания. Если, конечно, для возникновения негативных последствий не возникнет каких-либо особых причин уголовного или политического характера. При этом инспекторами откровенно подчеркивалось, что только в этом случае проверяемый может быть освобожден от обязанности представлять Уведомление об имеющихся зарубежных счетах и Отчет о движении по ним денежных средств. Разумеется — можно судиться, великодушно отмечали они.
- Тогда все вопросы с фискальными органами можно будет решить не приезжая в РФ.
- Сам на практике встречал когда 1млн штраф организации назначили за то что не сообщили о счёте зарубежом.
- Резиденты должны уведомить налоговую об открытии счета за границей и отчитываться о движении средств по этому счету.
- Основным смыслом любого СИДН является исключение двойного налогообложения доходов физического лица, которые он может получать в нескольких странах, а не только в стране налогового резиденства.
- А именно — проведение такой операции при ее непродуманном раскрытии может привести к громадному штрафу в размере от 75% до 100% полной суммы.
Валютное законодательство предусматривает ряд исключений, согласно которым расчеты в иностранной валюте между резидентами в ряде случаев все же возможны. 12 закона № 173-ФЗ как физлица, индивидуальные предприниматели (ИП), и юридические лица, которые владеют зарубежными счетами, обязаны направлять в ФНС отчеты о движении денежных средств на соответствующих счетах, а также отчеты о переводах денежных средств без открытия банковского счета с применением иностранных электронных средств платежа. По окончании 2020 года я буду налоговым нерезидентом. Я не понимаю, должен ли я в 2021 году подавать отчет о движении средств по счету в иностранном банке за 2020 год, так как не могу окончательно разобраться со статусом валютного резидента. Очевидная проблема и административный риск, для цифровых кочевников и релокантов, заключается в том, что валютным резидентам РФ (гражданам), строго запрещено, первые 183 дня пребывания за пределами территорий РФ производить взаиморасчеты с другими валютными резидентами РФ, через свои иностранные счета, так как это является незаконной валютной операцией. Другими словами – все граждане РФ по признаку гражданства валютные резиденты РФ и утратить в полной мере этот статус можно только отказавшись от гражданства.
(№ Официальные формы уведомлений и отчетов в ФНС которые могут понадобиться цифровым кочевникам и релокантам
Rodion, вопрос в том, кому Вы будете переводить деньги.Если Вы и арендодатель – валютные и налоговые резиденты РФ, такая операция – нарушение.Если вы и арендодатель НЕ налоговые резиденты РФ, то вы не будете отчитываться об этих операциях. Вася может переводить из российского банка на свой зарубежный банковский или брокерский счет до 1 млн долларов каждый месяц или эквивалент в другой валюте. Заявление о предоставлении отсрочки нужно подавать в Управление ФНС по месту нахождения.
Например, если вы находитесь за рубежом, но пока не являетесь резидентом «с особым статусом», совершать переводы другому резиденту, не являющегося вашим близким родственником, в валюте не стоит. Поэтому не случайно иногда возникает горькое для гражданина и позорное для российского законодательства предположение — может быть лучше, все же, не быть ни тем, ни другим. Действующие законоположения такую возможность фактически не исключают, которая заключается в следующем. Если физическое лицо находилось за пределами страны более одного года, и к нему невозможно придраться по постоянству проживания и фактического местонахождения, то он перестает быть не только налоговым, но и валютным резидентом. В настоящее время штраф за совершение таких валютных операций, которые прямо запрещены пунктом 1 статьи 15.25 КОАП РФ, а также прямо не разрешены валютным законодательством, как уже указывалось, составляет от 75% до 100% общей суммы сделки. Указанная норма послужила одной из основных причин участившихся случаев отказа налогоплательщиков от гражданства РФ.
В законодательстве РФ понятие валютный резидент и налоговый резидент не одно и тоже, хотя на первый взгляд они похожи, так как, к обоим понятиям применяется срок 183 дня пребывания физического лица в РФ или за пределами РФ, который однозначно все меняет. Напомним, что, пока человек является налоговым резидентом России, он обязан уведомлять налоговую об открытии банковских счетов за рубежом и движениях средств на этих счетах. Именно эти данные могут заинтересовать ФНС, и она потребует подтвердить информацию о статусе резидента.
Трансграничные банковские переводы между своими счетами физического лица-резидента
Если вы увидели ошибку или опечатку – скажите об этом тоже, пожалуйста. Или вы хотите поделиться сканами документов – это тоже будет полезно. Все это поможет мне сделать следующую редакцию этого материала более качественной и полезной для моих клиентов. Запрет владеть и пользоваться иностранными финансовыми инструментами – это запрет на прямое и косвенное (через третьих лиц) владение или пользование такими финансовыми инструментами.
Еще более указанное относится к лицам, которые получили паспорт этой страны. По этим же причинам можно также почти не сомневаться, что какие-либо претензии со стороны России по валютным основаниям не будут активно поддерживаться иностранным государством в качестве нарушений, которые подлежат преследованию на его территории с оказанием надлежащей помощи. Поэтому такие лица, если, опять же, не найдется уголовной или политической подоплеки, будут находиться в относительной безопасности, даже если вернутся в Россию на ПМЖ. Указанные действия продолжают оставаться незаконными валютными операция с вытекающими последствиями. А именно — в случае нарушения возникает не только налогообложение подарка, как это в некоторых случаях принято во всем мире и даже в России, а еще и штраф в размере от 75 до 100% от стоимости «подарка». А именно — были предложены новые поправки, касающиеся продолжительности временного пребывания гражданина РФ в России в периоде его постоянного проживания в иностранном государстве с одновременным установлением вечного резидентства.
Арендодатель же – совершенно точно не налоговый резидент. Пока непонятно, за какие незаконные валютные операции, проведенные в 2022 году, и как именно будут штрафовать. Фактически нарушители получат извещения только после 1 июля 2023 года. Еще Вася может перевести валюту со своего российского счета близким родственникам, например жене, детям или родителям, на их российские или зарубежные счета без ограничений. Еще он может без ограничений переводить на свои зарубежные счета рубли, если их примут.
Валютный резидент (нерезидент) несет ответственность только за те правонарушения, в отношении которых установлена его вина (ст. 1.5 КоАП). При этом постановление о правонарушении может быть вынесено по истечению 2-3 месяцев со дня его совершения. В рамках рассматриваемого в суде дела сроки ответственности увеличены до двух лет. Юлия, на текущий момент момент я налоговый резидент (то есть я ещё не пробыл более 183 дней за границей), но именно с этим и связана необходимость аренды – это процесс релокации в связи с работой.
За неуплату налогов на сумму свыше 2,7 млн рублей в течение трех финансовых лет подряд (статья 198 УК РФ). За несвоевременную уплату НДФЛ при правильно заполненной декларации штрафа не будет, однако будут ежедневно начисляться пени (статья 75 НК РФ). Неуплата налога попадает под правонарушения, регулируемые НК РФ или УК РФ, в зависимости от его денежной суммы.
